En este post encontrarás una plantilla financiera totalmente gratuita en Excel con la que podrás analizar desde el método de análisis tradicional, las Cuentas Anuales de cualquier empresa.
¿Cómo utilizo la plantilla financiera?
La plantilla está totalmente formulada, simplemente necesitas ir añadiendo los datos de las Cuentas Anuales o reportes periódicos de la empresa que quieras analizar en las pestañas de Balance, Pérdidas y ganancias, ECPN y Flujos de Efectivo.
Pestaña de Balance:
En este apartado, una vez insertados todos los datos de tu empresa, hay tres columnas clave, el porcentaje que supone cada partida sobre el activo total de ambos periodos y la variación de cada partida sobre el año anterior.
Estas tres columnas (son las que señalo en la imagen) son claves para ver si el balance de la empresa es coherente con su actividad, y ver como ha cambiado la empresa en el último año. Por ejemplo, no sería coherente una empresa dedicada al sector industrial cuyo Activo no corriente sea muy bajo o apenas no tenga existencias.
Pestaña Pérdidas y Ganancias:
Al igual que ocurre en la pestaña de Balance, tenemos la comparativa de las variaciones anuales y los porcentajes que supone cada partida sobre la cifra de ventas total. Nos puede ayudar mucho para ver partidas de gasto que se hayan descontrolado y, sobre todo, para ver si la empresa consigue mantener los gastos según va variando la cifra de ventas.
ECPN y Flujos de efectivo:
No tiene variaciones ni ningún tipo de análisis ya que se hace en la pestaña de análisis. Simplemente rellénalo para tener todos los datos necesarios.
Análisis de la plantilla financiera:
Es la pestaña más importante y donde vamos a poder sacar conclusiones. Una vez rellenadas todas las pestañas, tendremos en esta los principales ratios calculados que se utilizan en el análisis tradicional divididos en dos apartados:
- Estructura económica-financiera: se analizan ratios que nos darán una imagen sobre la solvencia de la empresa, la estructura del endeudamiento o los plazos medios en los que se mueve la empresa.
- Análisis de la rentabilidad: con estos ratios calculados podremos analizar como utiliza la empresa sus activos para obtener beneficios y si es rentable o no para la empresa la financiación ajena.
Es importante comprarar todos estos ratios con los ratios medios del sector ya que no tiene sentido comparar ratios en empresas de sector diferente. Puedes obtener los ratios medios de un sector de páginas web como Sabi u otras muchas más.
